Calculadora de multas e intereses de demora del IRS
* “Frívolo” incluye, pero no se limita a: Preguntas frecuentes¿Qué tipo de interés cobra el DOR sobre los impuestos adeudados?El tipo de interés anual es del 5 por ciento para los períodos de interés que comiencen a partir del 1 de enero de 2018, del 6 por ciento para los períodos de interés que comiencen a partir del 1 de enero de 2019 y del 4 por ciento para los períodos de interés que comiencen a partir del 1 de enero de 2021. El tipo de interés puede variar una vez por año civil. Los tipos de interés son los mismos para los impuestos adeudados y las devoluciones. Los intereses se cobran y pagan sólo sobre el impuesto, no se incluyen las sanciones.
¿Qué se considera una sanción fiscal?
Tanto si presenta su declaración de la renta a tiempo como si solicita una prórroga, el IRS le exige que pague los impuestos adeudados antes de la fecha límite de presentación. Si usted no paga lo que debe en esa fecha, el IRS cobra una multa por falta de pago. Esta multa fiscal es del 0,5% del impuesto que debe por mes, pero también tiene un límite del 25% del impuesto adeudado.
¿Cómo se llama cuando no pagas impuestos?
¿Qué es la evasión fiscal? La evasión fiscal es una actividad ilegal en la que una persona o entidad evita deliberadamente el pago de una deuda tributaria real. Quienes son sorprendidos evadiendo impuestos suelen ser objeto de cargos penales y sanciones sustanciales.
Calculadora de multas de demora del IRS
Los Estatutos Generales de Carolina del Norte prevén sanciones civiles y penales por incumplimiento de las leyes del impuesto sobre la renta. Las sanciones más comunes se incluyen a continuación. Para obtener información adicional, consulte G.S. § 105-236. Además de cualquier sanción aplicable, todas las liquidaciones de impuestos o impuestos adicionales devengan intereses al tipo aplicable desde la fecha de vencimiento hasta la fecha de pago.
Conforme a lo dispuesto en G.S. § 105-236, tanto la multa por presentación tardía como la multa por pago tardío pueden aplicarse al mismo mes. Si la declaración se presenta fuera de plazo con el impuesto neto adeudado, tanto la multa por presentación fuera de plazo como la multa por pago fuera de plazo se aplicarán al mismo tiempo. Por “impuesto neto adeudado” se entiende el importe del impuesto que debe figurar en la declaración menos los pagos a tiempo del impuesto y los créditos admisibles.
Las declaraciones presentadas después de la fecha de vencimiento están sujetas a una multa por no presentación del 5% del impuesto neto adeudado por cada mes, o parte de un mes, de retraso (máximo 25% del impuesto adicional). Si la declaración se presenta en virtud de una prórroga, la multa por presentación fuera de plazo se calculará a partir de la fecha de presentación prorrogada y no a partir de la fecha de vencimiento original.
Ejemplo de sanción por subestimación sustancial
La multa por prórroga se impone sobre el saldo del impuesto adeudado con la declaración, a razón del 2% por mes o fracción de mes, desde la fecha de vencimiento original hasta la fecha de presentación de la declaración. La sanción máxima es del 12% del impuesto adeudado.
El plazo de prórroga finaliza 6 meses después de la fecha de vencimiento inicial o en la fecha de presentación de la declaración, si esta última es anterior. Si presenta su declaración más de 6 meses después de la fecha de vencimiento, la disposición de prórroga automática no se aplicará, y la declaración estará sujeta a la multa por presentación tardía sobre cualquier saldo de impuestos adeudados con la declaración. Si presenta su declaración dentro de los 6 meses posteriores a la fecha de vencimiento original, pero no paga el impuesto adeudado hasta después de presentar la declaración, incluso si el impuesto se paga dentro de los 6 meses posteriores a la fecha de vencimiento original, se aplicará la multa por prórroga durante el período de la prórroga y, a continuación, se aplicará la multa por pago fuera de plazo durante el resto del período por el que no se haya pagado el impuesto.
La declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas de Linda debía presentarse el 1 de mayo. La presentó el 15 de julio, es decir, dentro del plazo de seis meses a partir de la fecha de vencimiento original, pero no pagó el impuesto adeudado de 2.000 $ hasta el 25 de julio. El impuesto adeudado era superior al 10% de su deuda tributaria total del año, por lo que la declaración está sujeta a la multa por prórroga de mayo, junio y parte de julio. Dado que Linda no pagó el impuesto adeudado en la fecha de presentación de su declaración, también se le impondrá una multa por pago fuera de plazo por el resto del mes de julio. La multa por prórroga y la multa por pago fuera de plazo se calculan del siguiente modo:
Reducción de la multa por infravaloración sustancial del IRS
El nivel de la sanción está vinculado al motivo por el que se produjo el error. Cuanto más grave sea el motivo, mayor será la sanción máxima. HMRC puede reducir la sanción si usted o su cliente les ayudan a corregir el error.
Todos los particulares o empresas deben llevar registros que les permitan presentar una declaración completa y exacta. HMRC también espera que comprueben con su agente, o con HMRC, para confirmar la posición correcta, si no están seguros.
No obstante, la “diligencia razonable” varía en función de las circunstancias y capacidades de cada cliente. Por ejemplo, un cliente con asuntos fiscales relativamente sencillos puede necesitar sólo un sistema simple de mantenimiento de registros que se actualice periódicamente. De una gran empresa con asuntos fiscales complejos se espera un sistema más sofisticado y bien gestionado.
Si la sanción se debe a una falta de diligencia razonable, su cuantía dependerá de los motivos del error y de la pérdida potencial de ingresos. La pérdida potencial de ingresos es una cantidad adicional de impuestos que se debe pagar como resultado de la corrección de la inexactitud.