Desgravaciones fiscales
Si no presenta la declaración de la renta debidamente cumplimentada, se le impondrá una multa y es posible que el HMRC le emita una factura estimada (denominada “determinación”). Esta factura estimada se mantendrá hasta que envíe la declaración de la renta completa. Sólo dispone de tres años a partir de la fecha de presentación del 31 de enero para sustituir la factura estimada. Para los años en los que no se haya estimado la factura, dispone de cuatro años a partir del final del ejercicio fiscal para presentar la declaración.
Si considera que no necesita presentar la declaración de la renta, por ejemplo porque todos sus ingresos tributan por el régimen PAYE, puede llamar al HMRC al 0300 200 3310 y solicitar que le retiren la declaración de la renta. Si HMRC está de acuerdo, esto significará que ya no tendrá que presentar una declaración y se anularán las sanciones impuestas por no haber cumplido el plazo de presentación de la declaración de la renta.
Normalmente, la declaración de la renta debe presentarse (cumplimentarse y enviarse a Hacienda) antes del 31 de octubre siguiente al cierre del ejercicio fiscal (5 de abril) si se presenta en papel, o antes del 31 de enero siguiente al cierre del ejercicio fiscal si se presenta por Internet. Así, la Declaración de la Renta de 2017 (correspondiente al ejercicio fiscal 2016-2017) debe presentarse antes del 31 de octubre de 2017, si se presenta en papel, o antes del 31 de enero de 2018, si se presenta por Internet. Se le enviará la declaración de la renta -o un aviso para presentarla por internet- aproximadamente en mayo, una vez finalizado el ejercicio fiscal.
¿Cómo sé si tengo que pagar una multa fiscal?
Si debe más de 1.000 $ al calcular sus impuestos, podría estar sujeto a una multa. Para evitarlo, debe efectuar los pagos a lo largo del año mediante retenciones fiscales de su nómina o pagos trimestrales estimados, o ambas cosas.
¿Cómo se paga una multa por declaración tardía?
Pago de la tasa por presentación fuera de plazo
La tasa de presentación tardía/penalización por la presentación tardía del ITR se paga utilizando el challan número 280. El pago puede hacerse en línea en el sitio web de NSDL o visitando una sucursal bancaria. El pago se puede hacer en línea en el sitio web de NSDL o visitando la sucursal bancaria.
Irs mail
Si tiene un saldo adeudado correspondiente a 2022 y no puede pagarlo antes de la fecha de vencimiento del pago del 30 de abril, la CRA comenzará a cobrarle intereses compuestos diarios a partir del 1 de mayo de 2023. Esto incluye cualquier saldo adeudado si su declaración ha sido revaluada.
Si la CRA le exige que pague los impuestos a plazos, tiene que pagar los plazos en las fechas de vencimiento de los pagos a plazos. Si no cumple alguno de estos plazos, es posible que tenga que pagar intereses de demora.
Si la CRA le cobró una multa por presentación tardía en 2019, 2020 o 2021 y le solicitó un requerimiento formal de declaración, su multa por presentación tardía en 2022 será del 10% de su saldo deudor. Se le cobrará un 2% adicional por cada mes completo que presente después de la fecha de vencimiento, hasta un máximo de 20 meses.
Es posible que tenga que pagar una sanción si sus pagos fraccionados se retrasan o son inferiores al importe exigido. La CRA aplica la penalización por pago fraccionado sólo si los intereses que adeuda por el pago fraccionado de 2023 superan los 1.000 $.
Impuestos
Las cosas no siempre salen según lo planeado cuando se trata de presentar sus declaraciones de impuestos y pagar sus impuestos a tiempo. Incluso si tiene las mejores intenciones, podría enfrentarse a una multa fiscal del IRS por subestimar sus pagos trimestrales, no cumplir un plazo de presentación de impuestos o devolver un cheque al IRS.
Este año, las declaraciones de impuestos vencen el 18 de abril de 2023. Si necesita más tiempo, puede solicitar una prórroga, que le da hasta el 15 de octubre para presentar su declaración. Si no solicita una prórroga o se le pasa la fecha de vencimiento prorrogada, el IRS cobra una multa por no presentar la declaración.
Esta multa es del 5% de los impuestos no pagados por cada mes o parte de mes de retraso. Sin embargo, tiene un límite del 25% (5 meses) de su saldo. Si su declaración se presenta con más de 60 días de retraso, se aplica una multa mínima. La multa mínima es de 435 dólares o del 100% del impuesto adeudado, la cantidad que sea menor, para las declaraciones con vencimiento posterior al 1/1/2020.
Para evitar una multa por falta de presentación, asegúrese de presentar su declaración antes de la fecha de vencimiento (o fecha de vencimiento ampliada), incluso si no puede pagar el saldo adeudado. Tiene un poco más de margen si está esperando un reembolso. En ese caso, el IRS no le cobrará una multa por no presentar la declaración si lo hace fuera de plazo. Sin embargo, puede perder su reembolso si no presenta su declaración dentro de los tres años siguientes a la fecha de vencimiento original.
Autoevaluación
Se le cobrará una multa cuando se retrase 30 días en el pago, el 3 de marzo, a menos que sea un año bisiesto, en cuyo caso se le cobrará el 2 de marzo. También le cobrarán otra penalización cuando el pago se retrase 6 y 12 meses.
Si sus circunstancias cambian y cree que no puede pagar la cantidad acordada, debe ponerse en contacto con HMRC antes de dejar de pagar un plazo. Si espera a que se cumpla el plazo, Hacienda anulará el acuerdo y le exigirá el pago íntegro.
Si el importe es incorrecto porque ha cometido un error, normalmente no basta con comunicárselo a Hacienda por teléfono. Tendrá que corregir el error utilizando los formularios adecuados o haciendo correcciones en su declaración de la renta por internet. HMRC le dirá cuál debe utilizar.